SAF-T › Verificări D406 dincolo de ANAF
Cota TVA nu corespunde codului de taxă
Cum apare în raportul nostru
SAFT-TAX-02 · TaxTable/TaxCode 310344 · corect: 21 (acum 19)
Ce înseamnă
Fiecare cod de taxă are o cotă (de exemplu 310344 = 21%). TaxPercentage raportat trebuie să fie cota codului.
De ce contează
ANAF folosește D406 în analiza de risc și îl compară cu decontul de TVA (D300) și cu D394. Neconcordanțele de acest fel nu blochează depunerea, dar pot duce la notificări de conformare sau la solicitări de clarificări.
Cauze frecvente
- Cod nou (21%) cu cota veche (19%) sau invers.
- Cotă scrisă ca fracție (0.21).
Cum se rezolvă
- Folosește perechea cod–cotă din nomenclator.
Verifică fișierul D406 înainte să-l depui
Rulăm validatorul ANAF pentru perioada ta și, în plus, verificările pe care ANAF le face abia după depunere: balanța, soldurile, totalurile jurnalului, TVA-ul, CUI-urile și IBAN-urile. O verificare gratuită pe zi.
Verifică fișierul SAF-TAlte verificări D406
- Balanța din D406 nu este echilibrată (total debit ≠ total credit)
- Sold final diferit de sold inițial + rulaje în D406
- Cont folosit în note contabile, dar nedeclarat în GeneralLedgerAccounts
- Notă contabilă neechilibrată în D406 (debit ≠ credit)
- NumberOfEntries, TotalDebit sau TotalCredit greșit în GeneralLedgerEntries
- Notă contabilă cu dată sau perioadă în afara perioadei raportate
- Client sau furnizor folosit în note, dar nedeclarat în MasterFiles
- Soldurile clienților / furnizorilor nu dau soldul contului 4111 / 401
- NetTotal al facturii diferit de suma liniilor
- GrossTotal al facturii diferit de NetTotal + TVA
- TVA diferit de baza × cota în D406
- NumberOfEntries / TotalDebit / TotalCredit greșite în SalesInvoices sau PurchaseInvoices
- Factură din SourceDocuments fără notă contabilă în registrul jurnal
- Cod de taxă TVA necunoscut în D406
- Cotă TVA de 19%, 9% sau 5% în D406 după 1 august 2025
- Cod de taxă folosit pe linii, dar lipsă din TaxTable
- Suma în lei diferită de valută × curs (Amount ≠ CurrencyAmount × ExchangeRate)
- Perioada 13 sau lună în afara 1–12 în D406
- D406 trimestrial pentru o singură lună (HeaderComment T vs perioadă)
- CUI cu cifra de control greșită în D406 (firmă sau partener)
- IBAN cu cifre de control greșite în D406