SAF-T › Verificări D406 dincolo de ANAF
D406 anual: costul, amortizarea cumulată și valoarea contabilă a mijlocului fix nu se leagă
Cum apare în raportul nostru
SAFT-AST-01 · Assets/Asset MF-001 · 6000.00 + 0.00 + 0.00 − 0.00 · corect: 6000.00 (acum 7000.00)
Ce înseamnă
Pentru fiecare activ din MasterFiles/Assets, valorile din Valuation trebuie să se lege între ele: costul final = costul inițial + intrări (AssetAddition, InvestmentSupport) ± transferuri − ieșiri; valoarea contabilă finală = costul final − amortizarea cumulată; amortizarea cumulată = amortizarea de la începutul anului + amortizarea anului. Validatorul ANAF nu verifică niciuna dintre aceste relații.
De ce contează
ANAF folosește D406 în analiza de risc și îl compară cu decontul de TVA (D300) și cu D394. Neconcordanțele de acest fel nu blochează depunerea, dar pot duce la notificări de conformare sau la solicitări de clarificări.
Cauze frecvente
- Valori luate din situații diferite (registrul mijloacelor fixe față de balanță).
- Amortizarea anului neînregistrată pentru unele luni.
- Modernizări trecute doar în cost, nu și în AssetAddition/InvestmentSupport.
Cum se rezolvă
- Reconciliază fișa mijlocului fix cu balanța pe conturile 21x/28x înainte de export.
- Folosește valorile corecte din raport ca punct de plecare.
Verifică fișierul D406 înainte să-l depui
Rulăm validatorul ANAF pentru perioada ta și, în plus, verificările pe care ANAF le face abia după depunere: balanța, soldurile, totalurile jurnalului, TVA-ul, CUI-urile și IBAN-urile. O verificare gratuită pe zi.
Verifică fișierul SAF-TAlte verificări D406
- Balanța din D406 nu este echilibrată (total debit ≠ total credit)
- Sold final diferit de sold inițial + rulaje în D406
- Cont folosit în note contabile, dar nedeclarat în GeneralLedgerAccounts
- Notă contabilă neechilibrată în D406 (debit ≠ credit)
- NumberOfEntries, TotalDebit sau TotalCredit greșit în GeneralLedgerEntries
- Notă contabilă cu dată sau perioadă în afara perioadei raportate
- Client sau furnizor folosit în note, dar nedeclarat în MasterFiles
- Soldurile clienților / furnizorilor nu dau soldul contului 4111 / 401
- NetTotal al facturii diferit de suma liniilor
- GrossTotal al facturii diferit de NetTotal + TVA
- TVA diferit de baza × cota în D406
- NumberOfEntries / TotalDebit / TotalCredit greșite în SalesInvoices sau PurchaseInvoices
- Factură din SourceDocuments fără notă contabilă în registrul jurnal
- Cod de taxă TVA necunoscut în D406
- Cota TVA nu corespunde codului de taxă
- Cotă TVA de 19%, 9% sau 5% în D406 după 1 august 2025
- Cod de taxă folosit pe linii, dar lipsă din TaxTable
- Suma în lei diferită de valută × curs (Amount ≠ CurrencyAmount × ExchangeRate)
- Perioada 13 sau lună în afara 1–12 în D406
- D406 trimestrial pentru o singură lună (HeaderComment T vs perioadă)
- CUI cu cifra de control greșită în D406 (firmă sau partener)
- IBAN cu cifre de control greșite în D406
- D406 anual: data achiziției după punerea în funcțiune sau după sfârșitul anului
- D406 anual: cota de amortizare nu corespunde duratei de viață
- D406 anual: tranzacții cu active pentru active inexistente sau număr greșit de tranzacții
- D406 anual: activ pe cont greșit sau active care nu dau soldul contului de imobilizări
- D406 stocuri: stocul final nu rezultă din stocul inițial și mișcări
- D406 stocuri: valoarea stocului nu corespunde cantității × prețul unitar sau soldului contului 371
- D406 stocuri: produs folosit în stocuri sau mișcări, dar nedeclarat în Products
- D406 stocuri: totaluri greșite în MovementOfGoods sau mișcări în afara perioadei